导读：分享一款我为某公司设计的资金管理报表。由于erp系统的数据不及时，老板们又需要及时了解资金的动态情况，利用此套报表，基本上可以完美地解决。
用excel vba做的，不懂的，可以观摩源码，举一反三，学会了可以自己随心所欲的设计编制你需要的报表。
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《资金日报》编制指南
为了及时了解公司货币资金的状况，保证公司资金的安全完整，结合公司实际情况及管理要求，要求财务部编制、报送《资金日报》报表。
一、资金报表体系
《资金日报》是一套反映公司指定时点（日、月、年）货币资金状况的报表，主要由下列7张报表组成：
1、《货币资金汇总表》
本表按银行账号和时点总括反映货币资金的年初余额、本期收入金额、本期支出金额、期末余额；同时反映oa系统已提单尚未付款的金额及理财和保函金额，并与银行对账单余额进行校验，确保数据的完整性、准确性。
目的：了解资金收支状况，准确掌握可用资金余额，作为公司领导审批资金付款的依据。
2、《现金流量表》
本表按时点分项目反映货币资金的流入、流出状况，是《货币资金汇总表》的延伸。
现金流入项目主要包括客户货款、政府专项资金、理财赎回、理财收益、保证金收回、存款利息、员工归还借支、关联企业转入等，可根据需要随时增减项目。
现金流出主要包括购买理财、保证金、员工借支、关联企业转出、供应商货款、人工成本、税费、办公费、差旅费、车辆费用、修理费、运输装卸费用、销售佣金、业务招待费、董事会经费等，可根据需要随时增减。
目的：完整反映钱从哪里来？钱用在什么地方了？
3、《供应商汇总表》
本表按供应商和时点统计付款情况，是《现金流量表》现金流出项目-供应商的延伸。
目的：了解供应商付款的状况，便于合理安排资金。
4、《员工借支监控表》
本表反映员工借支及归还借支的情况，是《现金流量表》项目-员工借支（收回）的延伸。
目的：便于及时动态掌握员工的借支余额，在员工报销时，及时冲账。
5、《保函监控表》
本表用于登记各种保函开立、收回的情况，是《现金流量表》项目-保证金的补充。
目的：便于动态掌握保函的情况，及时收回到期保函资金，提高资金使用效率。
6、《团队建设费用监控表》
本表按部门反映团队建设费用的额度及使用情况，根据《费用报销管理办法》的相关规定设计。
目的：动态监控团建费用的额度及使用情况，避免超支情况发生。
7、《电话费监控表》
本表按职员反映个人电话费用的额度及使用情况，根据《费用报销管理办法》的相关规定设计。
目的：动态监控个人电话费的额度及使用情况，避免超支情况发生。
二、数据来源
本套报表的数据来源于：
1、oa系统《新采购付款申请流程汇总》；
2、oa系统《付款申请表报表-通用》；
3、oa系统《借支报表》；
4、未通过oa系统提交的数据；
5、网银下载银行收支明细；
6、银行提供的对账单；
7、t+系统相关财务数据。
三、基础资料
本套报表需要预先定义的基础资料包括银行账户信息、现金流量项目、供应商、职员、部门。
（一）银行账户信息
银行账户信息包括开户银行、账户类型、银行账号、币种、账号尾数（取银行账号最右边的四位）及各月对账单余额。
银行账户信息在《银行对账单余额表》中维护，包括增加、删除、修改。银行账户信息可以根据实际情况，随时增加、删除、修改。
各月对账单余额根据银行提供的对账单录入。一般录入每月最后一天的数据（按月校验），也可以录入当日的数据（按日校验）。
《货币资金汇总表》自动获取《银行对账单余额表》中的账号尾数、开户银行、币种、账户类型、年初余额。
（二）现金流量项目
现金流量项目分为两级，其中：
1级现金流量项目不带下划线，在《基础资料》和《现金流量表》中进行同步维护；
2级现金流量项目带下划线，在《现金流量表》中进行维护，其中供应商项目所属的按物料类别划分的2级项目用双下划线表示，其他的2级项目均用单下划线表示。
（三）供应商
供应商包括供应商和采购员，在《供应商汇总表》中维护。
（四）职员
职员主要指发生借支业务、享受电话费补贴的公司员工，在《借支监控表》、《电话费监控表》中进行维护。
注：《电话费监控表》与《借支监控表》中的员工可以不一致。
（五）部门
部门指以团队建设为活动单位的部门，在《团建费用监控表》中进行维护。
四、编制流程
1、基础资料维护（如需要）
目前基础资料已经设计好，如果出现下列情况，则需要进行维护：
（1）新增银行账户；
（2）费用项目调整、增减；
（3）客户增减；
（4）供应商增减；
（5）员工增减；
（6）部门增减。
注意事项：oa系统、非oa系统中，凡是引用基础资料的，必须于基础资料规定的信息保持一致，否则，统计汇总的数据不准确。
2、oa系统数据下载
为了减轻工作量，避免重复录入数据，凡数据量大的，oa系统有的数据，尽量从oa系统下载共享，主要包括新采购付款申请、付款申请、借支报表。
其他不经常发生且数据量小的，采取人工录入的方式更快捷。
oa系统数据下载方法：
报表->流程报表->定义报表->新采购付款申请流程汇总/付款申请表-报表/借支报表->过滤条件->查询->excel->另存为
过滤条件：申请日期，指定申请日期的起止时间，要保持连续，不能交叉重叠。
另存为文件存放目录：
新采购付款申请流程汇总：oa采购8年
付款申请表-报表：oa付款8年
借支报表：oa借支8年
文件名：自定义。例如：借支报表-20180601-20180630.xls
3、oa系统数据检查
（1）采购数据
检查栏目：收款人、银行付款日期、实付金额、冲账金额、付款账号。
收款人：与基础资料中的收款人保持一致，如果是新增的供应商，则在《供应商汇总表》中增加。
银行付款日期：出纳实际付款日期，即银行扣款日期。
实付金额：银行实际扣款金额，有时实际付款金额与申请付款金额可能不一致。
冲账金额：用发票冲销原来的预付款的金额。
付款账号：实际付款的银行账号的尾数，即账号最右边的四位数，字符型。
（2）付款数据
检查栏目：银行付款日期、实付金额、冲账金额、付款账号。
银行付款日期：出纳实际付款日期，即银行扣款日期。
实付金额：银行实际扣款金额，有时实际付款金额与申请付款金额可能不一致。
冲账金额：用发票冲销借支的金额。
付款账号：实际付款的银行账号的尾数，即账号最右边的四位数，字符型。
（3）借支数据
检查栏目：收款人、银行付款日期、付款账号。
收款人：与基础资料中的收款人保持一致，如果是新增的职员，则在《借支监控表》中增加。
银行付款日期：出纳实际付款日期，即银行扣款日期。
付款账号：实际付款的银行账号的尾数，即账号最右边的四位数，字符型。
3、非oa系统数据维护
非oa系统数据来源主要包括：银行对账单、网银交易明细账单、人事部门提供的数据。
非oa系统数据在《非oa日记账》中进行维护，主要有下列业务：
（1）银行自动收支业务，例如银行手续费、存款利息；
（2）oa提单，但不属于采购、付款、借支三类的业务；
（3）oa未提单，例如保函、理财、借支、内部转账等；
（4）扣员工工资还借支业务；
（5）人事部门提供的电话费报销限额等；
（6）其他涉及货币资金收支的业务。
4、更新报表
完成上述数据维护工作后，可随时点击《货币资金汇总表》中的【更新报表】按钮，更新报表。
五、报表编制方法
本系统报表分成两大类：原始数据和报表数据。
原始数据是生成报表数据的基础，主要包括《非oa日记账》、《借支辅助账》、《银行对账单余额表》、《基础资料》以及从oa系统下载的存放于指定位置的数据。
报表数据指根据原始数据生成的报表，包括《货币资金汇总表》、《现金流量表》、《供应商汇总表》、《借支监控表》、《团建费用监控表》、《电话费监控表》、《保函监控表》。
1、货币资金汇总表
本表只需要维护下列单元格，其他的全部自动生成。
（1）截止日期：指报表数据的截止日期，手工修改。
（2）报表所属地：指报表数据所涵盖的范围，人工选择。
（3）制表部门：财务部，可修改。
（4）制表人：出纳的名字，可修改。
资金汇总表
2、现金流量表
本表只需要维护“项目”栏，其他的全部自动生成。
校验：期末银行余额-本年数据应等于《货币资金汇总表》中的期末余额合计，否则，应查找原因予以解决。
项目维护方法：
（1）项目的顺序可以根据需要任意调整；
（2）1级项目名称不带下划线，要与基础资料中的“收支类别”保持一致。目的是为《非oa日记账》中的收支类别提供下拉菜单数据源。
（3）2级项目名称必须带下划线，其中：
双下划线：表示是物料类别；
单下划线：物料类别以外的其他费用明细分类。
（4）为2级项目区域指定名称。目的是为《非oa日记账》中的核算项目或核算项目2提供下拉菜单数据源。
命名方法：
选中2级项目区域->公式->名称管理器->编辑->保存
现金流量表
3、供应商汇总表
本表只需维护“供应商”栏，其他的全部自动生成。
校验：合计行的本日、本月、本年数据应等于《现金流量表》中的供应商行的本日、本月、本年数据，否则，应查找原因予以解决。
当增加供应商数量大于300时，需要修改供应商筛选区的公式。
4、借支监控表
本表只需要维护姓名、年初借支余额、t+余额。其他的全部自动生成。
校验：本表本年借支累计合计数应等于《现金流量表》员工借支本年数据减去《借支辅助账》中的借支金额合计数。
姓名：根据实际情况增加，当增减员工时，应同步修改“员工借支”名称的范围。
年初借支余额：根据员工上年度末的借支余额人工录入。
t+余额：根据t+系统其他收款的员工借支余额录入。
当期末借支余额与t+余额不一致时，应查找原因予以解决。
5、团建费用监控表
本表需要维护费用定额标准、部门、每月初的在职人数。其他的全部自动生成。
费用定额标准：按《费用报销管理办法》规定计算。
部门：团队建设活动部门，根据实际情况调整。
人数：每月初各部门的在职人数。
注意：
本表数据来源《非oa日记账》，因此，应将oa系统下载的《付款申请表报表-通用》中的团建费用剪贴、复制到《非oa日记账》中。
6、电话费监控表
本表需要维护姓名、可报销电话费额度，其他的自动生成。
校验：本表实际使用金额合计应等于《现金流量表》中的限额电话费本年金额。
姓名：根据人事部提供的名单录入。
每月电话费额度：根据人事部提供的数据录入。
注意：
本表数据来源《非oa日记账》，因此，应将oa系统下载的《付款申请表报表-通用》中的个人电话费剪贴、复制到《非oa日记账》中。
7、保函监控表
本表记录保函的开具、收回等信息，目前暂未与本套报表的其他表格建立关联。稍后改进完善。